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46家会计师事务所备案从事证券服务业务

11月2日,财政部公布的《从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息》(截至2020年10月10日)显示,已有46家会计师事务所备案从事证券服务业务。部分未从事过证券服务业务的会计师事务所将进入资本市场执业。

此前,我国共有证券资格会计师事务所40家。今年3月1日,新证券法正式施行,会计师事务所从事证券服务业务由审批改为备案管理。

7月24日,财政部、证监会联合发布《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》,明确自2020年8月24日起,对会计师事务所从事证券服务业务施行备案管理。

中南财经政法大学数字经济研究院执行院长盘和林对《证券日报》记者表示,备案制管理有助于督促会计师事务所归位尽责,发挥好资本市场“看门人”的作用。

此前,财政部、国务院国资委、银保监会共同印发《关于加强会计师事务所执业管理切实提高审计质量的实施意见》表示,完善会计师事务所执业管理政策,财政部联合有关部门制定会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法。备案管理充分运用现有规章制度,突出服务能力和执业质量,促进形成科学有序的管理格局。简化备案流程、推进网上办理,提高办事效率和服务水平。突出自主择优的市场导向,调整完善相关会计师事务所执业管理办法。从事国有企业、金融企业审计服务的会计师事务所应当具备相应执业能力和风险承担能力。

据记者梳理,根据上述备案名单,除去原有的40家证券资格会计师事务所,本次有6家为“新面孔”,分别是:北京国富会计师事务所(特殊普通合伙)、广东中职信会计师事务所(特殊普通合伙)、鹏盛会计师事务所(特殊普通合伙)、深圳堂堂会计师事务所(普通合伙)、唐山市新正会计师事务所(普通合伙)、尤尼泰振青会计师事务所(特殊普通合伙)。

值得一提的是,上述会计师事务所中,也有“小所”备案。例如,截至备案申请上月末,深圳堂堂会计师事务所(普通合伙)的注册会计师人数为9人,合伙人人数为2人,上年度审计业务收入35.77万元,职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和为1039.44万元。唐山市新正会计师事务所(普通合伙)的注册会计师人数为11人,合伙人人数为2人,上年度审计业务收入76.59万元,职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和为21.28万元。

巨丰投顾投资顾问总监郭一鸣对《证券日报》记者表示,会计师事务所从事证券服务业务实施备案管理,既有助于增强行业的活力,也有利于促进会计师事务所之间的有序竞争以及维护上市公司审计市场的正常秩序。在注册制改革推进下,有助于提高资本市场信息披露质量,更好地推进和做好上市公司相关服务工作。